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- Responsabilità amministrativa degli enti derivante da reato (D.Lgs. n. 231/2001)
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Il Portale sulla Compliance

Curatore: dott. Fabrizio De Simone
Of Counsel Leo Associati Studio Legale e Tributario (Roma - Milano - Torino)

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  • svolgimento dei controlli aziendali di 1^, 2^ e 3^ livello (affidati al management, all'Internal audit, ecc.);
  • costruzione e aggiornamento di Modelli organizzativi e Piani anticorruzione ex D.Lgs. n. 231/2001 e Legge n. 190/2012 nonché di Tax Control Frameworks;
  • vigilanza affidate all'Organismo di vigilanza nominato ai sensi del D.Lgs. n. 231/2001 e al Responsabile per la prevenzione della corruzione;
  • attribuzione dei ruoli/responsabilità;
  • predisposizione e gestione delle procedure aziendali (compliance).
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Responsabilità amministrativa degli enti derivante da reato (D.Lgs. n. 231/2001)
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Dott. Fabrizio De Simone

Compliance Specialist e Coordinatore Team Compliance presso
Leo Associati - Studio Legale e Tributario

Segreteria - Milano:
+39 02 87 24 60 00
Diretto - Milano:
+39 02 87 24 6016
Mobile:
+39 345 55 02 727
Posta elettronica:
- fabrizio.desimone@leoassociati.it
​- fabrizio.desimone@studiofdesimone.com
Leo Associati
Studio Legale  e Tributario
Piazza dei Santi Apostoli, 66 - 00187 - Roma
Viale Bianca Maria, 24 - 20129 - Milano
Via Tirreno, 45 - 00136 - Torino

NEWS

  • (NEW) 01.10.2019 - Con riferimento al reato di autoriciclaggio (e riciclaggio) la sentenza n. 42052 del 14.10.2019, la 2^ Sezione penale della Corte di Cassazione ha affermato il seguente principio di diritto: "In tema di riciclaggio ed autoriciclaggio, non è necessario che la sussistenza del delitto presupposto sia stata accertata da una sentenza di condanna passata in giudicato, essendo sufficiente che il fatto costitutivo di tale delitto non sia stato giudizialmente escluso, nella sua materialità, in modo definitivo, e che il giudice procedente per il riciclaggio ne abbia incidentalmente ritenuto la sussistenza; in difetto, venendo meno uno dei presupposti del delitto di riciclaggio, l’imputato deve essere assolto perché il fatto non sussiste".
  • (NEW) 01.10.2019 - Il Consiglio Federale della FIGC - Federazione Italiana Giuoco Calcio - ha emanato le sLinee guida per la costruzione dei Modelli di organizzazione, gestione e controllo idonei a prevenire il compimento di atti contrari ai principi di lealtà, correttezza e probità in ogni rapporto, al dine di escludere o attenuare le responsabilità delle società di cui all'art. 6 del Codice di Giustizia Sportiva. Tali modelli perseguono finalità diverse rispetto ai modelli organizzativi predisposti ai sensi del D.Lgs. n. 231/2001, ma ... (approfondisci).
  • (NEW) 22.09.2019 - Il D.L. 21.09.2019, n. 105 (pubblicato sulla G.U. n. 222 del 21.09.2019), ha introdotto nuovi reati in materia di perimetro di sicurezza nazionale cibernetica, che comportano la responsabilità dell'ente ai sensi del D.Lgs. n. 231/2001 (approfondisci). 
  • (NEW) 18.09.2019 - Con la sentenza n. 35404 del 1° agosto 2019, la Corte di Cassazione, Sez. II, si è pronunciata sulle modalità della condotta integrante il reato di riciclaggio di cui all'art. 648-bis, c.p. (approfondisci).
  • (NEW) 01.07.2019 - Con la sentenza n. 25977 del 12 giugno 2019, la Corte di Cassazione, Sez. III, si è soffermata sui limiti della responsabilità penale del datore di lavoro nelle imprese di grandi dimensioni nonché sull'attribuzione della medesima responsabilità ai diversi attori del "Sistema di sicurezza" aziendale (datore di lavoro - dirigenti - preposti), in relazione al reato di lesioni colpose gravi o gravissime di cui all'art. 589, commi 2 e 3, c.p. (approfondisci).
  • (NEW) 01.07.2019 - Con la sentenza n. 26625 del 17 giugno 2019, la Corte di Cassazione, Sez. I, si è pronunciata sulle modalità della condotta integrante il reato di accesso abusivo al sistema informatico di cui all'art. 615-ter, c.p. (approfondisci).
  • (NEW) 11.06.2019 - E' entrato in vigore il nuovo art. 416-ter del codice penale - "Scambio elettorale politico-mafioso", sostituito dall'art. 1 della L. 21.05.2019, n. 43 - "Modifica all'articolo 416-ter del codice penale in materia di voto di scambio politico-mafioso" (in G.U. n. 122 del 27.05.2019). Tale delitto è inserito nel catalogo dei reati presupposto di cui all'art. 24-ter del D.Lgs. n. 231/2001 (approfondisci).
  • (NEW) 25.05.2019 - Con la sentenza n. 16598 del 17 aprile 2019, la Corte di Cassazione, Sez. IV, ha chiarito la nozione di <<interesse o vantaggio>> dell'ente (ai sensi della responsabilità amministrativa ai sensi del D.Lgs. n. 231/2001) con riferimento ai reati in materia di salute e sicurezza sul lavoro, di cui all'art. 25-septies del citato Decreto (approfondisci).
  • (NEW) 24.05.2019 - Il 17.05.2019 è entrata in vigore la L. 03.05.2019, n. 39 (pubblicata sulla G.U. n. 113 del 16.05.2019), che ha introdotto nel D.Lgs. n. 231/2001 l'art. 25-quaterdecies - "Frode in competizioni sportive, esercizio abusivo di gioco o di scommessa e giochi d'azzardo esercitati a mezzo di apparecchi vietati" (approfondisci).
  • (NEW) 24.03.2019 - ​Con la sentenza n. 18842 del 24 gennaio 2019, la Corte di Cassazione, Sez. III, è nuovamente intervenuta sui seguenti temi generali relativi alla responsabilità amministrativa degli enti introdotta dal D.Lgs. n. 231/2001: (i) operatività della condizione esimente costituita dall'adozione ed efficace attuazione di un idoneo modello di organizzazione, gestione e controllo; (ii) fondamento della "colpa di organizzazione"; (iii) natura della responsabilità amministrativa derivante da reato; (iv) valutazione dei rischi e relativi presidi (approfondisci).
  • (NEW) 24.03.2019 - Con la sentenza della Sezione III pen. n. 11518 del 15.03.2019 (ud. 23.01.2019), la Corte di Cassazione si è nuovamente pronunciata sul rapporto tra l’istituto della non punibilità per particolare tenuità del fatto, di cui all’art. 131-bis c.p., e l’accertamento della responsabilità degli enti ai sensi del D. Lgs. 231/2001 (v. art. 8 - approfondisci).
  • (NEW) 15.03.2019 - Con la delibera n. 141 del 27.02.2019, l'A.N.AC. ha fornito "indicazioni alle amministrazioni pubbliche, agli enti pubblici economici, agli ordini professionali, alle società e agli enti di diritto privato in controllo pubblico, alle società partecipate dalle pubbliche amministrazioni, agli enti privati di cui all’art. 2- bis, co. 3, secondo periodo del d.lgs. 33/2013, e ai rispettivi OIV o organismi con funzioni analoghe, in merito all’attestazione sull’assolvimento degli obblighi di pubblicazione prevista dall’art. 14, co. 4, lett. g), del decreto legislativo 27 ottobre 2009, n. 150" (approfondisci). 
  • (NEW) 15.02.2019 - La Commissione Europea ha adottato la nuova black list antiriciclaggio, includendo in essa 23 Paesi (approfondisci).
  • (NEW) 13.02.2019 - Con la sentenza n. 3302, depositata il 05.02.2019, la Corte di Cassazione, civ., ha affermato il principio del favor rei con riferimento alle sanzioni in  materia antiriciclaggio (approfondisci).
  • (NEW) 31.01.2019 - Nella seduta del 18.12.2018 il Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili ha approvato il documento “Principi consolidati per la redazione dei modelli organizzativi e l’attività dell’organismo di vigilanza, prospettive di revisione del d.lgs. 8 giugno 2001 n.231”, redatto congiuntamente ad A.B.I., Consiglio Nazionale Forense e Confindustria (approfondisci).
  • (NEW) 31.01.2019 - Nella seduta del 16.01.2019 il Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili ha emanato le regole tecniche di cui all’art. 11, comma 2, del D.Lgs. 21 novembre 2007 n. 231 - "Attuazione della direttiva 2005/60/CE concernente la prevenzione dell'utilizzo del sistema finanziario a scopo di riciclaggio dei proventi di attività criminose e di finanziamento del terrorismo nonché della direttiva 2006/70/CE che ne reca misure di esecuzione" -, come modificato dal D.Lgs. 25 maggio 2017 n. 90, in attuazione della IV direttiva UE antiriciclaggio (approfondisci).
  • (NEW) 25.01.2019 - Con la sentenza n. 3608 del 24.01.2019, la Corte di Cassazione, Sez. VI pen., è intervenuta sui rapporti tra il delitto di riciclaggio (art. 648-bis, c.p.) e i reati di ricettazione (art. 648, c.p.) e favoreggiamento reale (art. 379, c.p.) nonché sulle modalità di attuazione del delitto di autoriciclaggio (art. 648-ter.1, c.p.) (approfondisci).
  • (NEW) 16.01.2019 - Oggi è stata pubblicata, sulla Gazzetta ufficiale n. 13, la Legge 09.01.2019, n. 3, "Misure per il contrasto dei reati contro la pubblica amministrazione, nonché in materia di prescrizione del reato e in materia di trasparenza dei partiti e movimenti politici" (in vigore dal 31.01.2019 - approfondisci).
  • (NEW) 15.01.2019 - Disponibile in open source - sul sito dell'A.N.AC. - il software per la gestione delle segnalazioni di illeciti (approfondisci).
  • (NEW) 02.01.2019 - Entro la fine del 2021 sarà adottato un nuovo standard - ISO 37002  "Whistleblowing management systems" -, che fornirà linee guida per la gestione dei sistemi di segnalazione degli illeciti;  l’Organizzazione internazionale per la normazione ha assegnato il progetto al gruppo di lavoro ISO 3/TC 309 (WG3).​​
  • (NEW) 22.12.2018 - Sulla Gazzetta ufficiale n. 296 del 21.12.2018 è stata pubblicata la delibera dell'A.N.AC. n. 1074 del 21.11.2018, recante l'approvazione definitiva dell’aggiornamento 2018 al Piano Nazionale Anticorruzione (approfondisci)
  • (NEW) 28.11.2018 - Prorogato al 31.01.2019 il termine per la presentazione, da parte dei Responsabili della prevenzione della corruzione e della trasparenza (RPCT) delle relazioni annuali previste dalla Legge n. 190/2012 (approfondisci).
  • (NEW) 19.12.2018 - Il 18 dicembre 2018 è stato approvato in via definitiva, dalla Camera dei Deputati (con 304 voti a favore e 106 contrari), il disegno di legge ribattezzato, da alcuni suoi promotori, "spazzacorrotti" (approfondisci).
  • (NEW) 31.10.2018 - Il 16.10.2018 il Consiglio Nazionale del Notariato (CNN) ha emanato le "Regole tecniche in materia di antiriciclaggio" di cui all’art. 11, comma 2, del D.Lgs. 21 novembre 2007 n. 231 - "Attuazione della direttiva 2005/60/CE concernente la prevenzione dell'utilizzo del sistema finanziario a scopo di riciclaggio dei proventi di attività criminose e di finanziamento del terrorismo nonché della direttiva 2006/70/CE che ne reca misure di esecuzione" -, come modificato dal D.Lgs. 25 maggio 2017 n. 90, in attuazione della IV direttiva UE antiriciclaggio.
  • (NEW) 17.10.2018 - Con la delibera n. 840 del 02.10.2018, in risposta ad alcuni quesiti, l'A.N.AC. ha fornito indicazioni in merito al ruolo e ai poteri di vigilanza e controllo del Responsabile della prevenzione della corruzione e della trasparenza (R.P.C.T. - approfondisci).
  • (NEW) 29.09.2018 - Il 29 settembre 2018 è entrato in vigore il D.Lgs. 10 agosto 2018, n. 107, che ha apportato importanti modifiche alla normativa sul market abuse (rilevante anche ai fini del D.Lgs. n. 231/2001)  ... (approfondisci)
  • (NEW) 27.09.2018 - Il 27 settembre 2018 è stato assegnato alla 2^ Commissione (Giustizia) del Senato il disegno di legge (DDL) n. S.726 recante disposizioni di "Modifica al decreto legislativo 8 giugno 2011, n. 231, in materia di responsabilità amministrativa delle società di capitali, cooperative e consortili  ... (approfondisci)
  • (NEW) 21.09.2018 - E' stata pubblicata sulla Gazzetta ufficiale n. 214 del 14.09.2018 la delibera CONSOB n. 20570, di "Adozione del Regolamento recante disposizioni di attuazione del Decreto Legislativo 21 novembre 2007, n. 231 e successive modifiche ed integrazioni per i revisori legali e le società di revisione con incarichi di revisione su enti di interesse pubblico o su enti sottoposti a regime intermedio"; il Regolamento prevede specifici adempimenti anche a carico dell'Organismo di vigilanza nominato ai sensi del D.Lgs. n. 231/2001 (approfondisci). 
  • (NEW) 21.09.2018 - E' stata pubblicata sulla Gazzetta ufficiale n. 214 del 14.09.2018 la delibera CONSOB n. 20570 del 04.09.2018, di "Adozione del Regolamento recante disposizioni di attuazione del Decreto Legislativo 21 novembre 2007, n. 231 e successive modifiche ed integrazioni per i revisori legali e le società di revisione con incarichi di revisione su enti di interesse pubblico o su enti sottoposti a regime intermedio"; viene così abrogato l'analogo Regolamento approvato con la delibera n. 20465 del 31 maggio 2018 (approfondisci).
  • (NEW) 13.09.2018 - Il 12 settembre 2018 il Parlamento europeo, riunito in seduta plenaria, ha approvato gli emendamenti alla proposta di direttiva   del Parlamento europeo e del Consiglio sul diritto d'autore nel mercato unico digitale (COM(2016)0593 – C8-0383/2016 – 2016/0280(COD)) ... (approfondisci)
  • (NEW) 08.09.2018 - Nella seduta n. 18 del 6 settembre 2018, il Consiglio dei Ministri ha approvato il disegno di legge recante "Misure per il contrasto dei reati contro la pubblica amministrazione". Il provvedimento - presentato come "SpazzaCorrotti​" - prevede ... (approfondisci).
  • 19.06.2018 - Con la comunicazione n. 0186002 del 04.06.2018, la CONSOB ha individuato i criteri e le metodologie per l’analisi e la valutazione dei rischi di riciclaggio e di finanziamento del terrorismo cui i revisori legali e le società di revisione sono esposti nell’esercizio della loro attività (approfondisci). 
  • 08.06.2018 - Sulla Gazzetta ufficiale n. 128 del 05.06.2018 è stato pubblicato il D.Lgs. 18.05.2018, n. 60 - Attuazione della direttiva 2016/2258/UE del Consiglio, del 6 dicembre 2016, recante modifica della direttiva 2011/16/UE del Consiglio, del 15 febbraio 2011, per quanto riguarda l'accesso da parte delle autorità fiscali alle informazioni in materia di antiriciclaggio (approfondisci).
  • 08.06.2018 - Con la sentenza n. 13624 del 30 maggio 2018, la Corte di Cassazione ha chiarito che, con riferimento a un accertamento fiscale relativo a fatture per operazioni (soggettivamente) inesistenti), il giudice tributario può legittimamente prendere in considerazione l'esito del parallelo procedimento penale per far emergere le ragioni del contribuente (nel caso di specie, il P.M. aveva richiesto l'archiviazione del procedimento - vai alla sezione "News - Fisco").
  • 08.06.2018 - Con l'ordinanza n. 13771 del 30 maggio 2018 la Corte di Cassazione ha chiarito che l'assenza dell'autorizzazione a procedere all'accesso presso un'abitazione privata adibita promiscuamente allo svolgimento di un'attività commerciale non è sanata dalla consegna spontanea dei documenti da parte del contribuente (approfondisci).
  • 05.04.2018 - Sulla Gazzetta ufficiale n. 68 del 22.03.2018 è stato pubblicato il D.Lgs. 01.03.2018, n.  21 - Disposizioni di attuazione del principio di delega della riserva di codice nella materia penale a norma dell'articolo 1, comma 85, lettera q), della legge 23 giugno 2017, n. 103 – in vigore dal 6 aprile 2018. Tale provvedimento, tra l'altro, reca modifica a norme rilevanti ai sensi del D.Lgs. n. 231/2001 (approfondisci). 
  • 22.03.2018 - l'A.N.AC. ha sospeso, in attesa della definizione della questione di legittimità costituzionale, l’efficacia della Determinazione dell’8 marzo 2017 n. 241 limitatamente alle indicazioni relative alla pubblicazione dei dati di cui all’art. 14 co. 1-ter ultimo periodo del D.lgs. 33/2013 (approfondisci).
  • 23.03.2018 - Con un comunicato del 16 marzo 2018, l'A.N.AC. ha ribadito alcune indicazioni riguardo all'aggiornamento annuale del Piano triennale per la prevenzione della corruzione (approfondisci).
  • 12.03.2018 - Sistema di gestione della salute e sicurezza sul lavoro - Al termine dell'iter approvativo, il 12.03.2018 è stata approvata la norma ISO 45001:2018 - <<Occupational Health and Safety Management Systems – Requirements with guidance for use>> (approfondisci). 
  • 28.02.2018 - Trasparenza - Sul sito istituzionale dell’A.N.AC. è stata pubblicata la delibera n. 141 del 21 febbraio 2018, con cui l’Autorità fissa al 30 aprile 2018 il termine per la pubblicazione – sui siti delle società a partecipazione pubblica – delle attestazioni degli OIV, o degli organismi con funzioni analoghe, relative all’assolvimento di specifiche categorie di obblighi di pubblicazione al 31 marzo 2018 (approfondisci).
  • 28.02.2018 - Whistleblowing - Prima sentenza della Corte di Cassazione - n. 9047 del 27.02.2018 - dopo l'entrata in vigore della nuova normativa in materia di whistleblowing (approfondisci). 
  • 14.12.2017 - Sulla Gazzetta ufficiale n. 291 del 14.12.2017 è stata pubblicata la L. 30.11.2017, n. 179 - Disposizioni per la tutela degli autori di segnalazioni di reati o irregolarita' di cui siano venuti a conoscenza nell'ambito di un rapporto di lavoro pubblico o privato, che ha introdotto nel D.Lgs. n. 231/2001 norme in materia di whistleblowing (approfondisci).
  • 27.11.2017 - Sulla Gazzetta ufficiale n. 277 del 27.11.2017 è stata pubblicata la Legge 20.11.2017, n. 167. Tale provvedimento ha introdotto nel D.Lgs. n. 231/2001 l'art. 25-terdecies (Razzismo e xenofobia), che inserisce nell'elenco dei reati presupposto i delitti di cui all'art. 3, comma 3-bis della L. 13.10.1975, n. 654 (approfondisci).
  • 23.11.2017 -Il 15 novembre 2017 l'Assemblea della Camera dei deputati ha approvato definitivamente la proposta di legge A.C. 3365-B, volta a introdurre misure di protezione dei lavoratori dipendenti, tanto del settore pubblico quanto del settore privato, che segnalano reati o irregolarità dei quali vengono a conoscenza nell'ambito del rapporto di lavoro (approfondisci).
  • 04.11.2017 - Sulla Gazzetta ufficiale n. 258 del 04.11.2017 è stata pubblicata la Legge 17.10.2017, n. 161. Tale provvedimento ha, tra l'altro, modificato l'art. 25-duodecies del D.Lgs. n. 231/2001 (approfondisci).
  • 03.10.2017 - Il Dipartimento del Tesoro del Ministero dell'Economia e delle finanze ha pubblicato, sul proprio sito istituzionale, le FAQ in risposta ad alcuni quesiti relativamente alla disciplina antiriciclaggio di cui al D.Lgs. n. 231/2007, come recentemente sostituito dal D.Lgs. n. 90/2017, attuativo della IV direttiva antiriciclaggio (approfondisci).
  • 20.10.2017 -Il 18 ottobre 2017 il Senato ha approvato, con modificazioni, il disegno di legge recante <<Disposizioni per la tutela degli autori di segnalazioni di reati o irregolarità di cui siano venuti a conoscenza nell'ambito di un rapporto di lavoro pubblico o privato>>, approvato dalla Camera il 21 gennaio 2016 (approfondisci).
  • 29.09.2017 - Con la sentenza n. 22375, depositata il 26.09.2017, la Corte di Cassazione è intervenuta su un caso di licenziamento del dipendente che aveva presentato denuncia-querela nei confronti del legale rappresentante della società datrice di lavoro (approfondisci).
  • 29.09.2017 - Sul sito dell’A.N.AC. (www.anticorruzione.it) è stata pubblicata la proposta di aggiornamento 2017 del Piano Nazionale Anticorruzione. Il documento, in consultazione, ... Un particolare rilievo assumono le indicazioni relative all'applicabilità delle disposizioni in materia di anticorruzione (Legge n. 190/2012) e di trasparenza (D.Lgs. n. 33/2013) alle c.d. "Università libere" (approfondisci).
  • 24.09.2017 - Sono in corso i lavori mirati all'emanazione di un nuovo standard ISO relativo al sistema di gestione della salute e sicurezza sul lavoro (ISO 45001), attualmente in versione draft (approfondisci). 
  • 12.09.2017 - Con la sentenza n. 39449 del 28.08.2017, la Corte di Cassazione, Sez. 3^ pen., ha stabilito che il pagamento dell'oblazione amministrativa effettuato dalla società riverbera l'effetto estintivo del reato in materia di salute e sicurezza sul lavoro anche a favore dei dipendenti contravventori che abbiano operato come persone fisiche all'interno dell'azienda (approfondisci). 
  • 11.09.2017 - Con l'informativa n. 39 del'8 settembre 2017, diretta ai Presidenti dei Consigli degli Ordini dei Dottori commercialisti e degli Esperti contabili, il Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti ed Esperti Contabili ha messo in evidenza l'ampliamento del ruolo degli Ordini professionali in materia di prevenzione del riciclaggio disposta dalle nuove norme del D.Lgs. n. 231/2007; in particolare, gli Ordini professionali costituiscono, ora, "organismi di autoregolamentazione" (approfondisci).
  • 11.09.2017 - Facendo seguito alle modifiche alla legislazione in materia di antiriciclaggio recentemente approvate - apportate, in particolare, dal Decreto legislativo 25 maggio 2017, n. 90, di attuazione della cd. IV Direttiva antiriciclaggio, e dal Decreto legislativo 25 maggio 2017, n. 92, recante disposizioni per l’esercizio dell’attività di compro oro -, la Guardia di Finanza ha fornito ai propri Comandi le prime direttive operative con la circolare n. 0210557/2017 del 07 luglio 2017 (approfondisci).
  • 11.09.2017 - Intervenendo sul tema dei controlli della posta elettronica dei propri dipendenti da parte del datore di lavoro, con una sentenza depositata il 5 settembre 2017 (C. 61496/08) , la Grande Camera della Corte europea dei diritti dell'uomo ha ribaltato il giudizio della Camera di Strasburgo e ha condannato la Romania per il mancato rispetto di un giusto equilibrio fra l’interesse del lavoratore al rispetto della propria privacy e quello del lavoro di lavoro a controllare l’uso dei dispositivi aziendali (approfondisci).
  • 19.07.2017 - Il 14 luglio 2017 il Consiglio Nazionale Forense ha aggiornato le proprie FAQ relative agli "adempimenti antiriciclaggio per gli avvocati" (approfondisci). 
  • 17.07.2017 - Come da comunicazione pubblicata sul sito dell'A.N.AC. il 28.06.2017, l'Autorità, con la Delibera n. 556 del 31 maggio 2017 ha provveduto all'aggiornamento della determinazione n. 4 del 2011 recante "Linee guida sulla tracciabilità dei flussi finanziari ai sensi dell'art. 3 della legge 13 agosto 2013, n. 136" alla luce delle novità introdotte con il decreto legislativo 18 aprile 2016, n. 50 e con il decreto legislativo 19 aprile 2017, n. 56  recante “Disposizioni integrative  e  correttive  al  decreto legislativo  18 aprile 2016, n. 50” (approfondisci).
  • 17.07.2017 - Il Ministero dell'Economia e delle Finanze - Dipartimento del Tesoro - ha emanato la circolare DT 54071 del 06.07.2017, con la quale ha fornito le proprie indicazioni in merito al procedimento sanzionatorio di cui all’articolo 65 del D.Lgs. 21 novembre 2007, n. 231, come modificato dall’articolo 5 del D.Lgs. 25 maggio 2017, n. 90 (approfondisci).
  • 06.07.2017 - Ieri è entrato in vigore il D.Lgs. 25 maggio 2017, n. 92, recante <<Disposizioni per l'esercizio dell'attività di compro oro, in attuazione dell'articolo 15, comma 2, lettera l), della legge 12 agosto 2016, n. 170>> (approfondisci)
  • 06.07.2017 - Ieri sono iniziati i lavori del tavolo di lavoro permanente MEF-Professioni in materia di normativa antiriciclaggio, che seguirà l'iter di elaborazione dei decreti attuativi delle nuove disposizioni introdotte con il D.Lgs. n. 90/2017, attuativo della IVA Direttiva (approfondisci).
  • 05.07.2017 - Con un comunicato del 4 luglio 2017, l'Unità di Informazione Finanziaria per l'Italia - ha elencato ​i provvedimenti concernenti profili di competenza della stessa UIF da considerare ancora efficaci e/o applicabili in via transitoria, ai sensi dell'art. 9 del D.Lgs. n. 231/2007, come modificato dal D.Lgs. n. 90/2017, attuativo della IV Direttiva antiriciclaggio (approfondisci).
  • 05.07.2017 - L'art. 48 del D.Lgs. n. 231/2007, entrato in vigore il 4 luglio scorso, ha introdotto una specifica regolamentazione del whistleblowing nell'ambito della disciplina in materia di antiriciclaggio. Nel frattempo, il 28 giugno 2017 è stato discusso presso la 1^ Commissione permanente (Affari costituzionali) del Senato il D.D.L. S.2208, recante  <<Disposizioni per la tutela degli autori di segnalazioni di reati o irregolarità di cui siano venuti a conoscenza nell'ambito di un rapporto di lavoro pubblico o privato>>. Nella stessa occasione è stato discusso il D.D.L. S.2230 - <<Disposizioni a tutela degli autori di segnalazioni di condotte illecite nel settore pubblico e privato>>. Il D.D.L. S.2208 prevede di integrare l’attuale formulazione dell’art. 6 del D.Lgs. n. 231/2001 con tre nuovi comma, successivi al comma 2  (approfondisci).
  • 30.06.2017 - Il 26.06.2017 - data di entrata in vigore della cd. IV Direttiva antiriciclaggio (direttiva UE 2015/849), la Commissione Europea ha pubblicato  una relazione per la valutazione (in ambito europeo) dei rischi di riciclaggio di denaro e finanziamento del terrorismo nell'ambito di diversi settori e prodotti finanziari. La relazione individua le aree più a rischio e le tecniche maggiormente utilizzate dai criminali per il riciclaggio di fondi illeciti (approfondisci).
  • 30.06.2017 -Sulla Gazzetta ufficiale n. 148 del 28 giugno 2017, è stato pubblicato un avviso di rettifica relativo al recente D.Lgs. n. 90/2017, attuativo della IV direttiva antiriciclaggio; l'avviso corregge alcuni errori materiali interessanti il reato di autoriciclaggio e l'art. 25-octies, D.Lgs. n. 231/2001 (approfondisci).
  •  21.06.2017 - È stato pubblicato nella Gazzetta Ufficiale n. 140 del 19 giugno 2017 (Supplemento ordinario n. 28) il D.Lgs. 25 maggio 2017, n. 90 - <<Attuazione della direttiva (UE) 2015/849 relativa alla prevenzione dell'uso del sistema finanziario a scopo di riciclaggio dei proventi di attività criminose e di finanziamento del terrorismo e recante modifica delle direttive 2005/60/CE e 2006/70/CE e attuazione del regolamento (UE) n. 2015/847 riguardante i dati informativi che accompagnano i trasferimenti di fondi e che abroga il regolamento (CE) n. 1781/2006>>. In attuazione della c.d. IV direttiva antiriciclaggio (direttiva UE 2015/849), il decreto - che entrerà in vigore il 04.07.2017 - detta misure idonee a tutelare l’integrità del sistema economico e finanziario e la correttezza della condotta degli operatori tenuti alla loro osservanza (approfondisci).
  •  27.05.2017 - Con il Provvedimento del Direttore dell'Agenzia delle Entrate prot. n. 101573 del 26 maggio 2017, pubblicato sul sito dell'Agenzia, è stato completato il quadro delle disposizioni per l’attuazione del regime di adempimento collaborativo disciplinato dagli articoli 3 e seguenti del decreto legislativo 5 agosto 2015, n. 128 (appforondisci).
  • 26.05.2017 - Nella seduta del 24.05.2017 il Consiglio dei ministri, su proposta del Presidente Paolo Gentiloni e del Ministro dell’economia e delle finanze Pier Carlo Padoan, ha approvato, in esame definitivo, un decreto legislativo che detta disposizioni più severe in materia di antiriciclaggio e di contrasto al finanziamento delle attività terroristiche, in attuazione della c.d. IV Direttiva antiriciclaggio (approfondisci).
  • 26.05.2017 - Con un comunicato stampa del 17.05.2017 il Presidente dell'A.N.AC. ha comunicato che <<Nella  seduta del 17 maggio 2017, il Consiglio dell’Autorità ha ribadito che l’obbligo  di pubblicazione degli emolumenti complessivi  a carico della finanza pubblica percepiti dai dirigenti, disposto dall’art. 14,  co. 1-ter (ndr: del D.Lgs. n. 33/2013), debba ritenersi non sospeso e, dunque, da rispettare (approfondisci).
  • 10.05.2017 - Con la ​​sentenza 5 aprile 2017, n. 17163 (ud. 24 gennaio 2017) la quarta Sezione della Corte di Cassazione ha riconosciuto la compatibilità della esclusione della punibilità per particolare tenuità del fatto con il reato di lesioni gravi colpose da violazione della normativa sull'igiene e sicurezza sul lavoro (approfondisci).
  • 10.05.2017 -Il 9 maggio 2017 le Commissioni Giustizia e Finanze (2^ e 6^) del Senato hanno espresso parere non ostativo, con condizioni e osservazioni, sullo schema di decreto legislativo recante attuazione della c.d. IV Direttiva antiriciclaggio - ossia la direttiva (UE) n. 2015/849 del Parlamento europeo e del Consiglio del 20 maggio 2015, relativa alla prevenzione dell'uso del sistema finanziario a scopo di riciclaggio dei proventi di attività criminose e di finanziamento del terrorismo e recante modifica delle direttive 2005/60/CE e 2006/70/CE e l'attuazione del regolamento (UE) n. 2015/847 riguardante i dati informativi che accompagnano i trasferimenti di fondi e che abroga il regolamento (CE) n. 1781/2006 (pubblicata nella Gazzetta Ufficiale dell’Unione europea del 5 giugno 2015 ed entrata in vigore il 25 giugno 2015) - presentato dal Governo (A.G. n. 389). Le nuove norme, modificative delle disposizioni recate dal D.Lgs. 21 novembre 2007, n. 231, dovranno essere adottate entro il 26 giugno 2017 (approfondisci).
  • 08.05.2017 - Con un comunicato stampa del 27.04.2017 il Presidente dell'A.N.AC. ha precisato che eventuali richieste di parere circa l'applicazione della normativa in materia di accesso civico generalizzato (FOIA) potranno essere prese in considerazione dall’Autorità solo se attinenti a questioni di particolare rilevanza relative esclusivamente a chiarimenti sull’interpretazione delle Linee guida (approfondisci).
  • 03.04.2017 - Il 14 aprile 2017 entrerà in vigore il D.Lgs. 15.03.2017, n. 38, recante disposizioni relative alla lotta contro la corruzione nel settore privato che: (i) hanno integrato l'elenco dei reati presupposto di cui al D.Lgs. n. 231/2001 e (ii) modificato la disciplina penale in materia (approfondisci).
  • 10.03.2017 - Con la sentenza 27.01.2017 (ud. 12.01.2017), n. 3935 la Corte di Cassazione, Sez. II pen., ha riconosciuto il concorso tra il reato di autoriciclaggio (art. 648-ter1, c.p.) e il reato di trasferimento fraudolento di valori (art. 12 quinquies d.l. 306/1992, conv. dalla l. 7 agosto 1992 n. 356): approfondisci.
  • 10.03.2017 - Sul sito dell’A.N.AC. è stata pubblicata la delibera n. 236 del 1° marzo 2017, relativa alle attestazioni OIV, o strutture con funzioni analoghe, sull’assolvimento degli obblighi di pubblicazione ex D.Lgs. n. 33/2013 al 31 marzo 2017 (approfondisci).
  • 13.02.2017 - Il 16.02.2017 entrerà in vigore la delibera A.N.AC. n. 1 dell'11.01.2017 (pubblicata sulla G.U. n. 26 dell'01.02.2017), con la quale si danno indicazioni alle stazioni appaltanti su tempi e modalità per l’acquisizione del CIG e sul suo perfezionamento e mancato perfezionamento ​(approfondisci).
  • 09.02.2017 - Con un comunicato dell'08.02.2017, con riferimento a determinati soggetti tenuti agli adempimenti, l'A.N.AC. ha prorogato al 31 luglio 2017 i termini degli obblighi in materia di anticorruzione e trasparenza previsti dai seguenti provvedimenti: (i) art. 1, comma 32, Legge n. 190/2012; (ii) D.Lgs. n. 33/2013, come modificato dal D.Lgs. n. 97/2016; (iii) adozione del P.T.P.C.T. 2017-2019 (approfondisci).
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  • 25.01.2017 - Con un comunicato del 23.01.2017, l'A.N.AC. ha prorogato al 20 febbraio 2017 il termine - fissato per il 31 gennaio 2017 dalla legge - per la comunicazione via PEC dell'avvenuta pubblicazione del file XML per gli adempimenti di cui all'art. 1, comma 32, della L. n. 190/2012 (approfondisci). 
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  • 18.01.2017 - Con un comunicato del 21.12.2016, depositato presso la Segreteria il 17.01.2017 e pubblicato oggi sul sito web istituzionale (www.anticorruzione.it), l'A.N.AC., <<Tenuto conto del termine previsto dalle disposizioni transitorie di cui  all’art. 42, comma 1, del d.lgs. n. 97/2016, nonché del  tempo a disposizione delle amministrazioni  per adeguarsi ai nuovi obblighi di pubblicazione, ... ha valutato  opportuno prorogare al 31 marzo 2017 il termine per la predisposizione delle attestazioni OIV sugli adempimenti  degli obblighi di pubblicazione, con riferimento all’anno 2016 e ai primi tre  mesi dell’anno 2017 (approfondisci).
 
  • 25.01.2017 - Con un comunicato del 23.01.2017, l'A.N.AC. prorogato al 20 febbraio 2017 il termine - fissato per il 31 gennaio 2017 dalla legge, per la comunicazione via PEC dell'avvenuta pubblicazione del file XML per gli adempimenti di cui all'art. 1, comma 32, della L.190/2012 (approfondisci).
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  • 12.01.2017 - Con un comunicato dell'11.01.2017, l'A.N.AC. ha fatto presente che <<Restano invariate per l’anno 2017 le modalità operative per l’assolvimento degli obblighi di pubblicazione e trasmissione dei dati in formato aperto riguardanti il 2016, ai sensi dell’art. 1 comma 32 Legge 190/2012 come indicato nella Deliberazione ANAC n. 39 del 2 gennaio 2016. Rimangono quindi valide sia le specifiche tecniche per la comunicazione via PEC dell’avvenuta pubblicazione dei dati entro il 31 gennaio 2017 sia quelle di pubblicazione dei dati (formato XSD)>> (approfondisci).​
 
  • 05.01.2017 -Ai sensi della delibera della Giunta della Regione Lombardia n. IX/2412 del 26.10.2011 - PROCEDURE E REQUISITI PER L'ACCREDITAMENTO DEGLI OPERATORI PUBBLICI E PRIVATI PER EROGAZIONE DEI SERVIZI DI ISTRUZIONE E FORMAZIONE PROFESSIONALE NONCHE' DEI SERVIZI PER IL LAVORO, allegato 1, punto 2, nel mese di gennaio (dal 2 al 31) è fatto obbligo, agli enti accreditati iscritti negli appositi Albi (formazione e lavoro)  di confermare il mantenimento del possesso dei requisiti di accreditamento (approfondisci).
 
  • 29.12.2016 - Con la sentenza del 5 ottobre 2016, n. 1117, la sezione lavoro della Corte di Appello di Messina, si è pronunciata sulla possibilità, per il datore di lavoro, di sopprimere la posizione interna del responsabile del servizio di prevenzione e protezione (Rspp), affidandola a un consulente esterno (approfondisci).
    La Corte ha stabilito che il servizio di prevenzione e protezione deve essere interno all’azienda, potendo essere esternalizzato solo “se le competenze nell’impresa e/o nello stabilimento sono insufficienti per organizzare dette attività di protezione e prevenzione”.
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  • 29.12.2016 - Nella seduta del 28.12.2016 il Consiglio dell’A.N.AC. ha approvato due provvedimenti: (i) uno relativo alle Linee guida per l’attuazione dell’accesso civico generalizzato (cd. Foia), (ii) l'altro relativo alle prime Linee guida sull’attuazione degli obblighi di pubblicazione previsti dal decreto Trasparenza - D.Lgs. n. 97/2016 - interessanti le pubbliche amministrazioni e altri enti, di cui all'art. art. 2-bis, comma 1, D.Lgs. n. 33/2013 (approfondisci).
     
  • 20.12.2016 - L'A.N.AC. ha posto in consultazione, sino al 12.01.2017, lo schema di Linee guida recanti indicazioni sull’applicazione dell’art. 14 del d.lgs. 33/2016, sugli “Obblighi di pubblicazione concernenti i titolari di incarichi politici, di amministrazione, di direzione o di governo e i titolari di incarichi dirigenziali”, per quanto si riferisce alle pubbliche amministrazioni, precisando che “L’applicazione delle disposizioni agli altri soggetti indicati nell’art. 2-bis, co. 2 del d.lgs. 33/2013 ovvero enti pubblici economici, società in controllo pubblico, associazioni, fondazioni, enti di diritto privato, sarà trattata in distinte Linee guida” (approfondisci).
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  • 15.12.2016 - La consultazione pubblica sullo schema di decreto legislativo predisposto per recepire, entro il 26 giugno 2017, la IV Direttiva antiriciclaggioAntiriciclaggio ed adeguare la normativa nazionale, è aperta sino al 20 dicembre (approfondisci). ​
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  • 15.12.2016 - Nella riunione del 14 dicembre 2016, il Consiglio dei Ministri ha approvato, in via preliminare, lo schema di disegno di legge con il quale si dà attuazione alla delega legislativa, contenuta nell’art. 19, L. 12 agosto 2016, n. 170 (c.d. Legge di delegazione europea 2015), che interviene sul reato di corruzione tra privati" (approfondisci).
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  • 05.12.2016 - Con un comunicato del 5 dicembre 2016, il Presidente dell'A.N.AC. ha prorograto al 16 gennaio 2017  il termine ultimo per la predisposizione e la pubblicazione della Relazione  annuale che i Responsabili della prevenzione della corruzione sono tenuti ad elaborare ai sensi dell’art. 1, comma 14, della  Legge n. 190/2012 (approfondisci).
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  • 25.11.2016 - L'A.N.AC. ha pubblicato sul proprio sito lo <<schema di Linee guida recanti indicazioni sull’attuazione degli obblighi di pubblicità, trasparenza e diffusione di informazioni contenute nel d.lgs. 33/2013 come modificato dal d.lgs. 97/2016>>. La consultazione on line si chiuderà il 14.12.2016 (approfondisci).
​
  • 25.11.2016 - L'A.N.AC. ha pubblicato sul proprio sito lo <<schema  di Linee Guida recanti indicazioni operative ai fini della definizione delle esclusioni e dei limiti all’accesso civico di cui all’art. 5 co. 2 del d.lgs. 33/2013>>. ​La consultazione on line si chiuderà il 28.11.2016 (approfondisci).
​​
  • 23.11.2016 - Il gruppo di lavoro Imprese Multinazionali, istituito nell’ambito della Giunta di Assonime, ha reso pubblico lo studio n. 17/2016 - <<Imprese multinazionali: aspetti societari e fiscali>>. Tra i diversi temi affrontati nel documento, si segnalano i seguenti: (i) cooperative compliance (approfondisci), (ii) corruzione internazionale (approfondisci), (iii) autoriciclaggio e false comunicazioni sociali (approfondisci), (iv) i reati fiscali "presupposto" del nuovo reato di autoriciclaggio (approfondisci).​​
​
  • 09.11.2016 - Sulla G.U. n. 262 del 09.11.2016 è stato pubblicato il D.Lgs. 29 ottobre 2016, n. 202 (Attuazione della direttiva 2014/42/UE relativa al congelamento e alla confisca dei beni strumentali e dei proventi da reato nell'Unione europea), che dispone l’obbligatorietà della confisca, anche per equivalente, dei profitti, dei prezzi e dei prodotti connessi con alcuni gravi reati, tra cui quelli di criminalità informatica, di falso monetario e di corruzione tra privati (approfondisci).
 
  • 03.11.2016 - L’art. 6, comma 1, della Legge 29 ottobre 2016, n. 199 (pubblicata sulla Gazzetta ufficiale n. 257 del 3 novembre 2016) ha disposto la modifica dell’art. 25-quinquies (“Delitti contro la personalità individuale”), comma 1, lettera a), D.Lgs. n. 231/2001, inserendo nel catalogo dei reati-presupposto la fattispecie criminosa prevista dall’art. 603-bis del codice penale, come modificato dalla stessa Legge (approfondisci).
 
  • 27.10.2016 - Sulla G.U. n. 252 del 27 ottobre 2016 è stato pubblicato il Decreto del Ministero del Lavoro 10 agosto 2016, che prevede la procedura da osservarsi per le comunicazioni previste in caso di distacco di lavoratori di aziende estere presso imprese con sede in Italia, anche appartenenti allo stesso gruppo (approfondisci).
 
  • 22.10.2016 - Il 15 ottobre 2016 è stato emanato il definitivo Standard ISO 37001:2016 -  "Anti-Bribery Management Systems”. La norma - che deriva dallo standard internazionale British Standard BS 10500, emanato nel 2011 - è certificabile, essendo di tipo "A" (approfondisci).
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  • 01.10.2016 - Con la sentenza n. 40033/2016, depositata il 27 settembre 2016, la quarta Sezione penale della Corte di Cassazione ha stabilito, tra l'altro, che: (i) la società committente non è responsabile di un infortunio sul lavoro (nel caso esaminato, mortale), se si limita a conferire l'incarico per la costruzione senza prendere parte ad essa e, nel contempo, provvede alla nomina di un coordinatore per la sicurezza in fase di progettazione e di un coordinatore per la sicurezza in fase di esecuzione; (ii) diversamente, l'appaltatore che procede a subappaltare l'esecuzione delle opere non perde automaticamente la qualifica di datore di lavoro, neppure se il subappalto riguardi formalmente la totalità dei lavori, essendo destinatario di obblighi specifici di vigilanza sulla sicurezza dei lavori effettuati dalla imprese subappaltatrici (in particolare, con riferimento alla valutazione circa l'adeguatezza del piano operativo di sicurezza - POS - adottato dalle stesse imprese). Per approfondimenti clicca qui.
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  • 01.10.2016 - Con la circolare n. 45 del 30 novembre 2016, l’INAIL ha fornito indicazioni operative in merito all’accesso ai dati contenuti nel “Cruscotto infortuni” da parte dei Rappresentanti dei lavoratori per la sicurezza (aziendali e territoriali), a seguito dell’abolizione registro infortuni (a partire dal 23.12.2015, per effetto dell'art. 21, comma 4, D.Lgs. 14.09.2015, n. 151). Per approfondimenti clicca qui.
 
  • ​23.09.2016 - Oggi è entrato in vigore il D.Lgs. 19.08.2016, n. 175, recante il <<Testo unico in materia di società a partecipazione pubblica>> (pubblicato sulla G.U. n. 210 dell'8 settembre 2016 (approfondisci).
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  • 16.09.2016 - E’ stata pubblicata sulla Gazzetta Ufficiale n. 204 del 1° settembre 2016, ed è in vigore dal 16 settembre 2016, la Legge 12 agosto 2016, n. 170 (Delega al Governo per il recepimento delle direttive europee e l’attuazione di altri atti dell’Unione europea – Legge di delegazione europea 2015). L’art. 19 delega il Governo ad apportare – entro tre mesi dall’entrata in vigore – modifiche al reato di corruzione tra privati previsto dall’art 2635 c.c. e alle sanzioni previste a carico dell’ente dall’art. 25-ter, D. Lgs. 231/2001 (approfondisci).
 
  • 16.09.2016 - L'Agenzia delle Entrate ha fornito ulteriori chiarimenti in ordine al regime di adempimento collaborativo introdotto dal D.Lgs. n. 128/2015 e disciplinato dal provvedimento del Direttore dell'Agenzia n. 54237/2016 del 14.04.2016  con la circolare n. 38/E del 16.09.2016 (approfondisci).
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  • 16.09.2016 - La Fondazione Nazionale dei Commercialisti analizza i criteri, rilevanti per le persone fisiche, per stabilire se uno Stato è black list o white list in un documento del 15 settembre 2016 (approfondisci).
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  • 16.09.2016 - La Fondazione Nazionale dei Commercialisti analizza i rapporti di collaborazione tra gli organi di controllo aziendale in un documento del 15 settembre 2016 (approfondisci).
 
  • 16.09.2016 - Il Garante privacy ha affermato che il controllo indiscriminato di e-mail e traffico Internet dei dipendenti da parte del datore di lavoro viola il principio di liceità alla base del trattamento dei dati personali e la normativa sui controlli a distanza dei lavoratori prevista dallo Statuto dei lavoratori (art. 4, Legge n. 300/1970, anche dopo le modifiche apportate dal Jobs Act - approfondisci).
 
  • 07.09.2016 - Con la determinazione n. 831 del 03.08.2016 (pubblicata sulla G.U. n. 35 del 24.08.2016), l'A.N.AC. ha approvato il Piano Nazionale Anticorruzione 2016 (approfondisci).
 
  • 22.07.2016 - Oggi è entrato in vigore il D.Lgs. 17 luglio 2016, n. 136 (pubblicato sulla Gazzetta ufficiale n. 169 del 21 luglio 2016) recante disposizioni in tema di distacco transfrontaliero di lavoratori in forza di un contratto di appalto o di somministrazione (approfondisci).
 
  • 15.07.2016 - Il Ministero del Lavoro ha pubblicato la versione aggiornata a giugno 2016 del D.Lgs. n. 81/2008 - Testo Unico Sicurezza Lavoro (approfondisci).
 
  • 23.06.2016 - Oggi è entrato in vigore il D.Lgs. 25 maggio 2016, n. 97 (pubblicato sulla Gazzetta ufficiale n. 132 dell’8 giugno 2016) recante disposizioni in tema di <<Revisione e semplificazione delle disposizioni in materia di prevenzione della corruzione, pubblicità e trasparenza, correttivo della legge 6 novembre 2012, n. 190 e del decreto legislativo 14 marzo 2013, n. 33, ai sensi dell'articolo 7 della legge 7 agosto 2015, n. 124, in materia di riorganizzazione delle amministrazioni pubbliche>> (approfondisci).

  • 31.05.2016 - Il 26.05.2016 l'UNI - Ente italiano di normazione - ha annunciato la pubblicazione in lingua italiana dello standard UNI ISO 19600:2016 -  “Sistemi di gestione della conformità (compliance) - Linee guida” (approfondisci).
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  • 16.05.2016 - Il Consiglio dei Ministri ha approvato un decreto legislativo recante la revisione e la semplificazione delle disposizioni in materia di prevenzione della corruzione, pubblicità e trasparenza, correttivo della legge 6 novembre 2012, n. 190 e del decreto legislativo 14 marzo 2013, n. 33, ai sensi dell’articolo 7 della legge 7 agosto 2015, n. 124, in materia di riorganizzazione delle amministrazioni pubbliche (approfondisci).
 
  • 04.05.2016 - Il 24 maggio 2016, decorsi cioè 20 giorni dalla pubblicazione nella Gazzetta ufficiale dell'Unione europea, entrerà in vigore il c.d  "Regolamento europeo sulla privacy" (General Data Protection Regulation - GDPR) (approfondisci). 
 
  • 28.04.2016 - Per orientare le azioni di controllo degli Uffici relative all’anno 2016, con la circolare n. 16/E del 28 aprile 2016, l’Agenzia delle Entrate ha illustrato le linee guida strategiche per la prevenzione e il contrasto all’evasione.​
 
  • 22.04.2016 - Nella seduta del 15.04.2016 il Consiglio dei ministri, su proposta del Presidente e del Ministro delle infrastrutture e dei trasporti, ha approvato, in via definitiva, il nuovo Codice degli appalti pubblici , pubblicato nella G.U. n. 91 del 19.04.2016 ed entrato in vigore lo stesso giorno (approfondisci).
 
  • 22.04.2016 - Il 14.04.2016 il Direttore dell'Agenzia delle Entrate ha approvato il Provvedimento prot. n. 54237/2016, recante <<Disposizioni concernenti i requisiti di accesso al regime di adempimento collaborativo disciplinato dagli articoli 3 e seguenti del decreto legislativo del 5 agosto 2015, n. 128>> (approfondisci).
 
  • 06.04.2016 - Audizione, presso le Commissioni congiunte Affari costituzionali del Senato e della Camera dei Deputati, del Garante privacy sullo schema di decreto legislativo correttivo della disciplina in materia di trasparenza della Pubblica Amministrazione (approfondisci).
 
  • 06.04.2016 - Videosorveglianza nei luoghi di lavoro. Il 24 settembre 2015 è entrato in vigore il nuovo disposto dell'art. 4 della Legge n. 300 del 1970, come modificato dal Decreto Legislativo 14.09.2015, n. 151. La norma stabilisce che gli impianti audiovisivi e gli altri strumenti dai quali derivi anche la possibilità di controllo a distanza dell'attività dei lavoratori possono essere impiegati esclusivamente per esigenze organizzative e produttive, per la sicurezza del lavoro e per la tutela del patrimonio aziendale (approfondisci).
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  • 01.04.2016 - La sentenza della Corte di Cassazione, Sez. I,  29.03.2016, n. 6037, ha confermato il giudizio di  responsabilità degli opponenti (sindaci di una società quotata, nei cui confronti la Consob aveva contestato sanzioni amministrative per violazione dei doveri di vigilanza nei confronti degli organi amministrativi e gestionali della predetta società) e la riduzione delle sanzioni concessa dalla Corte d'appello di Milano, con sentenza 23 aprile 2013, a seguito dell'esclusione dell'addebito relativo all'omesso controllo sull'attività dell'Organismo di vigilanza, in quanto organo dotato di autonomi poteri ispettivi rispetto al quale non si giustificava l'ulteriore vigilanza da parte del collegio sindacale.
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  • ​01.04.2016 - Le Sezioni Unite della Suprema Corte di Cassazione - investite con ordinanza della Corte di Cassazione n. 9186, depositata in data 4 marzo 2016 - si sono pronunciate sulla delicata questione della rilevanza penale del falso valutativo nel (nuovo) delitto di falso in bilancio, come riformulato con Legge n. 69/2015 (approfondisci).
 
  • 01.03.2016 - E' in discussione al Senato lo schema di decreto legislativo recante la revisione e la semplificazione delle disposizioni in materia di prevenzione della corruzione pubblica e trasparenza, correttivo della legge 6 novembre 2012, n. 190 e del decreto legislativo 14 marzo 2013, n. 33 ai sensi dell’articolo 7, della legge 7 agosto 2015, n. 124, in materia di riorganizzazione della amministrazioni pubbliche (clicca qui per scaricare il provvedimento).Tale provvedimento era stato approvato, in esame preliminare, nel Consiglio dei Ministri n. 101 del 20 gennaio 2016 (approfondisci).
 
  • 04.02.2016 - Le società in controllo pubblico non sono interessate all'adempimento relativo alle attestazioni che gli Organismi Indipendenti di Valutazione (OIV - di cui all’art. 44 del D.Lgs. n. 33/2013), o strutture con funzioni analoghe, devono rilasciare, entro il 31 gennaio 2016, riguardo all’assolvimento degli obblighi di pubblicazione (v. delibera A.N.AC. n. 43 del 20.01.2016 - approfondisci).
 
  • 31.01.2016 - Piani triennali di prevenzione della corruzione 2016-2018: devono essere pubblicati esclusivamente sui siti istituzionali; eliminato l'obbligo di trasmissione all'A.N.AC. (approfondisci).
 
  • ​28.01.2016 - Con la sentenza n. 3691/2016, depositata il 27 gennaio 2016, la Seconda sezione penale della Corte di cassazione ha fornito indicazioni in merito alla rilevanza del reato di autoriciclaggio in relazione a delitti-presupposto commessi prima dell’entrata in vigore dell’art. 648-ter1 del codice penale (nella specie: frode fiscale ex D.Lgs. n. 74/2000 - approfondisci - per scaricare il testo della sentenza vai all'Area riservata di www.italianlaw231.com).
 
  • 20.01.2016 - Con la delibera n. 43 del 20.01.2016 l'A.N.AC. ha precisato che <<Sono tenuti all’attestazione sull’assolvimento degli obblighi di pubblicazione al 31 gennaio 2016 gli OIV, o le altre strutture con funzioni analoghe, istituite presso le pubbliche amministrazioni ivi comprese le autorità amministrative indipendenti di garanzia, vigilanza e regolazione e presso gli enti di cui all’art. 11, commi 1 e 2, lettera a, del d.lgs. n. 33/2013>> (approfondisci).
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  • 20.01.2016 - Con la delibera n. 39 del 20 gennaio 2016 l'A.N.AC. ha fornito indicazioni sull’assolvimento degli obblighi di pubblicazione e di trasmissione delle informazioni all’Autorità Nazionale Anticorruzione, ai sensi dell’art. 1, comma 32, della legge n. 190/2012 (approfondisci).
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  • 19.01.2016 - Con la sentenza n. 890/2016, depositata il 12 gennaio 2016, la quinta Sezione penale della Corte di Cassazione, ha affermato la rilevanza delle valutazioni ai fini della commissione del reato di falso in bilancio ex art. 2621, c.c., come riformulato dalla Legge 27.05.2015, n. 69 (approfondisci).
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  • 07.01.2016 - La Legge di stabilità 2016 (Legge 28.12.2015, n. 208) ha modificato il regime del raddoppio dei termini di decadenza dell'accertamento tributario nel caso di reati tributari (approfondisci).  
 
  • 14.12.2015 - Con la circolare n. 6 del 1° dicembre 2015 l'A.B.I. ha fornito le proprie indicazioni in merito alla rilevanza del reato di autoriciclaggio ai fini della responsabilità amministrativa degli enti ex D.Lgs. n. 231/2001 (approfondisci).
 
  • 03.11.2015 - Utilizzo improprio dell'e-mail e del personal computer aziendali: è legittima la sanzione conservativa; non è, invece, applicabile la sanzione espulsiva (Cassazione, sent. n. 22353 del 02.11.2015 - approfondisci).
 
  • 30.10.2015 - Con la determinazione n. 12 del 28.10. 2015 - “Aggiornamento al 2015 del Piano Nazionale Anticorruzione” -  l’Autorità Nazionale Anticorruzione (A.N.AC.) ha fornito indicazioni integrative e chiarimenti rispetto ai contenuti del Piano Nazionale Anticorruzione (P.N.A.) approvato con delibera n. 72 dell'11 settembre 2013, n. 72 (approfondisci).
 
  • 01.10.2015 - Comunicato del Presidente A.N.AC.: "Attività di vigilanza sulla pubblicazione dei dati  dei componenti degli organi di indirizzo e dei soggetti titolari di incarichi dirigenziali e di consulenza da parte delle società e degli enti di diritto privato controllati e partecipati da pubbliche amministrazioni" (approfondisci).
 
  • Il Decreto legge 30 settembre 2015, n. 153 (pubblicato in Gazzetta Ufficiale n. 227 del 30 settembre 2015) ha prorogato la scadenza per l'adesione alla procedura di emersione di beni e capitali trasferiti all’estero senza dichiararli al Fisco italiano (c.d. "voluntary disclosure").
    Con riferimento a detto  istituto, il provvedimento ha disposto  la seguente proroga dei termini:
    - presentazione delle domande: 30 novembre 2015;
    - integrazione della documentazione: 31 dicembre 2015.
 
  • Il 22 settembre 2015, a completamento del pacchetto dei provvedimenti attuativi della riforma fiscale (Legge 11 marzo 2014 n. 23), il Consiglio dei ministri, su proposta del Ministro dell’economia e delle finanze Pietro Carlo Padoan, ha approvato definitivamente cinque decreti legislativi (tra questi quello di riforma del sistema sanzionatorio - approfondisci).
 
  • Il 16 settembre 2015 l'Agenzia delle Entrate ha approvato il Codice di comportamento applicabile al proprio personale, che accoglie le indicazioni della legislazione anticorruzione (approfondisci).
 
  • Entrato in vigore il 2 settembre 2015 il Decreto legislativo n. 128/2015 sulla certezza del diritto, pubblicato sulla Gazzetta Ufficiale n. 190 del 18 agosto 2015. Tale provvedimento normativo - attuativo della legge delega fiscale n. 23 del 2014 - contiene la disciplina  del nuovo regime dell'adempimento collaborativo (c.d. tax compliance), dell’abuso del diritto e dell’elusione fiscale nonché le nuove norme sul raddoppio dei termini per l’accertamento (approfondisci).
 
  • Nel corso della riunione del 17 luglio 2015, il Consiglio dei Ministri si è riunito per il secondo esame preliminare di tre schemi di decreti legislativi attuativi della legge di riforma fiscale (legge 11 marzo 2014 n. 23), che delega il governo ad introdurre disposizioni per un sistema fiscale più equo, trasparente e orientato alla crescita. I provvedimenti hanno recepito gran parte delle indicazioni contenute nei pareri delle Commissioni parlamentari e sono tornati alle Camere per l’acquisizione dei pareri definitivi. In particolare, è stato esaminato il Decreto sulla certezza del diritto, che conferma le disposizioni in materia di Tax compliance (per approfondimenti clicca qui).
 
  • Con la Determinazione n. 8 del 17 giugno 2015, l'A.N.AC. ha emanato le «Linee guida per l’attuazione della normativa in materia di prevenzione della corruzione e trasparenza da parte delle società e degli enti di diritto privato controllati e partecipati dalle pubbliche amministrazioni e degli enti pubblici economici» (leggi).
 
  • Con la Circolare n. 18967 del 12 giugno 2015, Confindustria affronta il tema dell'inserimento del reato di autoriciclaggio, ex art. 648-ter.1, c.p., nell'elenco dei reati presupposto ai sensi dell'art. 25-octies del D.Lgs. n. 231/2001.
 
  • Il 30 maggio 2015 è stata pubblicata sulla G.U. n. 124 la Legge 27.05.2015, n. 69, recante "Disposizioni in materia di delitti contro la pubblica amministrazione, di associazioni di tipo mafioso e di falso in bilancio". Il provvedimento entra in vigore il 14.06.2015 (leggi).
 
  • Il 28 maggio 2015 è stata pubblicata sulla G.U. n. 122 la Legge 22.05.2015, n. 68, recante "Disposizioni in materia di delitti contro l'ambiente". Il provvedimento entra in vigore il 29 maggio 2015 (leggi).
 
  • In consultazione, sino al 15.04.2015, lo schema di delibera A.N.AC. avente ad oggetto: <<Linee guida per l’attuazione della normativa in materia di prevenzione della corruzione e trasparenza da parte delle società e degli enti di diritto privato controllati e partecipati dalle pubbliche amministrazioni e degli enti pubblici economici>> (approfondisci).
   
  • Il 13 marzo 2015 l'Agenzia delle Entrate ha emanato l'attesa Circolare n. 10/E, avente come oggetto <<Legge 15 dicembre 2014, n. 186, concernente “Disposizioni in materia di emersione e rientro di capitali detenuti all’estero nonché per il potenziamento della lotta all’evasione fiscale. Disposizioni in materia di autoriciclaggio”. Prime indicazioni relative alla procedura di collaborazione volontaria.>> (vai all'indice del documento).
 
  • Il 30 gennaio 2015 l'Agenzia delle Entrate ha approvato il modello per la richiesta di accesso alla procedura di collaborazione volontaria per l’emersione e il rientro di capitali detenuti all’estero e per l’emersione nazionale (voluntary disclosure), nonché il format per la redazione della relazione di accompagnamento e per la predisposizione della documentazione (...leggi...).
   
  • Inserito l'autoriciclaggio tra i reati-presupposto ex art. 25-octies, D.Lgs. n. 231/2001 - Legge n. 186/2014, in vigore dal 1° gennaio 2015 (...leggi...).
   
  • Nella sentenza della Corte di Cassazione, SS.UU 24.04.2014, n. 38343 (dep. 18.09.2014) sul caso Thyssenkrupp vi sono indicazioni sulla composizione degli Organismi di vigilanza ex D.Lgs. n. 231/2001 (...leggi...).
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  • Con l'adozione di apposite Linee guida (provvedimento del 15 maggio 2014 - "Linee guida in materia di trattamento di dati personali, contenuti anche in atti e documenti amministrativi, effettuato per finalità di pubblicità e trasparenza sul web da soggetti pubblici e da altri enti obbligati" ([doc. web n. 3134436], pubblicato sulla Gazzetta Ufficiale n. 134 del 12 giugno 2014), il Garante privacy è intervenuto per assicurare l'osservanza della disciplina in materia di protezione dei dati personali nell'adempimento degli obblighi di pubblicazione sul web di atti e documenti.
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